Уже ни для кого не секрет, что на сегодняшний день налоговый вычет можно получить при покупке квартиры и при погашении процентов по ипотечному кредиту. Также можно получить компенсацию расходов на медицинские услуги, детский сад, образовательные курсы.

Сумма налогового вычета при покупке квартиры в общей сумме может достигать до 600 тысяч рублей.

Разберем основные нюансы для тех, кто еще не оформлял налоговый вычет.

Налоговый вычет - это сумма, которую можно вычесть из ваших налогооблагаемых доходов. Так государство частично компенсирует расходы граждан на приобретение жилья.

Можно выбрать 1 из вариантов:

• платить НДФЛ не со всего заработка, а только с разницы между доходами и налоговым вычетом;
• или вернуть налог из бюджета.

Вычет за квартиру можно получить только один раз. Так что если вы планируете в перспективе покупать квартиру больше вашей однокомнатной, да еще и на 2 доли, не торопитесь подавать заявление на получение налогового вычета. Возможно, есть смысл придержать возможность возврата и получить разово большую компенсацию.

При покупке квартиры оба супруга имеют право на имущественный вычет по одной и той же квартире, но тоже в пределах фактических расходов на покупку жилья и с учетом своего личного лимита. У каждого супруга он составляет 2 млн рублей. Если между супругам не заключен брачный договор, то нет разницы, кто на самом деле числится собственником квартиры и на кого оформлены платежные документы. Если квартира стоит 4 млн рублей, то каждый супруг может получить вычет с равных долей по 2 млн рублей каждая.

Налоговый вычет возвращается с суммы за квартиру не более 2 млн руб, и с суммы процентов по ипотечному кредиту не более 3 млн руб.

У вас есть право на налоговый вычет, если:

• вы гражданин, зарегистрированный в РФ;
• вы купили квартиру в РФ;
• вы заплатили за жилье с помощью своих средств или взяли ипотеку;
• вы не приобретаете квартиру у близких родственников или членов семьи;
• у вас официальная зарплата, и вы платите налог на доходы по ставке 13%.

Если собственник квартиры не работает или у него ИП на упрощенной системе налогообложения, то вернуть налог с помощью имущественного вычета не получится, потому что изначально в бюджет уплачивался меньший налог.

Если квартира была куплена до 1 января 2014 года, то остаток вычета нельзя переносить на другие квартиры, не смотря на стоимость квартиры.

Если квартира была куплена с 2014 года и она стоила меньше 2 млн рублей, остаток вычета можно перенести на другие объекты, пока не будет исчерпан весь лимит.

Документы для оформление налогового вычета:

• выписка из ЕГРН или свидетельство о праве собственности на квартиру;
• или акт приема-передачи и договор участия в долевом строительстве;
• подтверждение оплаты: чеки, квитанции, платежные поручения, расписки от продавца;
• справка о доходах по форме 2-НДФЛ за тот год, за который заявлен вычет;
• заявление от супругов, если они распределили вычет между собой;
• свидетельство о браке и рождении ребенка, если платили за долю супруга или ребенка;
• доверенность на оплату, если деньги за квартиру кто-то вносил по поручению.

На сумму вычета в конкретном году могут повлиять несколько факторов.

• В каком году была куплена квартира?
• Использовался ли вычет раньше?
• Кто собственник квартиры или доли?
• Как супруги распределили сумму вычета между собой?
• Использованы ли при покупке средства господдержки: субсидии, маткапитал?
• Есть ли кредитный договор? Уплачены ли по нему проценты?
• Был ли заявлен вычет по этой квартире в предыдущие годы?
• Сколько налога уже удалось вернуть из бюджета?
• Какой остаток вычета по этому объекту?
• За сколько лет можно заявить вычет? (У пенсионеров — особые условия)
• Были ли расходы на отделку, если квартира в новостройке?

Получить вычет при покупке квартиры можно двумя способами.

У работодателя в текущем году. В этом случае не нужно подавать декларацию по форме 3-НДФЛ. Вычет предоставят на основании уведомления налоговой инспекции. При такой схеме работодатель перестает удерживать НДФЛ, вы будете получать его вместе с зарплатой.

По декларации в следующем году. В этом случае возврат осуществляется за предыдущие периоды или при отсутствии трудового договора. Подать декларацию можно в любое время по форме 3-НДФЛ за каждый год.

Сроки получения налогового вычета:

Заявление о праве на вычет в текущем году рассматривается в течение месяца. Срок проверки декларации за предыдущие периоды - до 3 месяцев, плюс 1 месяц - на перечисление налогового вычета на счет налогоплательщика.

Декларацию и заявление можно отправлять в налоговую каждый год, с учетом остатка вычета и уже возвращенного налога. До тех пор, пока вся сумма НДФЛ не будет возвращена.

Налоговый вычет поможет вам закончить ремонт, купить недостающую мебель, или закрыть часть ипотечного кредита. А как вы использовали налоговый вычет?